Валютное законодательство

Согласно п. 11 гл. 4 Постановления 147

При проведении валютных операций, связанных с поступлением денежных средств на счет юридического лица – резидента, или направлением им денежных средств на оплату обязательств перед банком без зачисления на свои счета, за исключением случаев, предусмотренных п.13-14 Постановления 147, юридическое лицо – резидент предоставляет сведения (ранее сведения и(или) валютный договор) в срок не позднее семи рабочих дней с даты, следующей за датой зачисления денежных средств на счет юридического лица – резидента (банка).*

*Если информации, указанной в сведениях, банку недостаточно для определения соответствия данной операции требованиям валютного законодательства банк обязан запросить у резидента валютный договор, другие документы и иную информацию, подтверждающие соответствие проводимой валютной операции требованиям валютного и налогового законодательства.

Таким образом, сведения о поступивших денежных средствах должны быть предоставлены юридическими лицами — резидентами в срок не позднее семи рабочих дней с даты, следующей за датой зачисления денежных средств на счет в следующих случаях:

• при поступлении на счет юридического лица-резидента, индивидуального предпринимателя - резидента иностранной валюты от физического или юридического лица;
• при поступлении на счет юридического лица-резидента, индивидуального предпринимателя - резидента белорусских рублей от физического лица-нерезидента по валютному договору, который подлежит регистрации в соответствии с валютным законодательством;
• при поступлении на счет юридического лица-резидента, индивидуального предпринимателя - резидента белорусских рублей от юридического лица-нерезидента.

Постановлением 147 определен перечень валютных операций, связанных с поступлением денежных средств на счет юридического лица – резидента, когда не требуется предоставлять сведения в банк.

Юридическое лицо – резидент, индивидуальный предприниматель - резидент при поступлении денежных средств не представляют сведения, содержащие информацию о проведении следующих валютных операций:

• операций с валютными ценностями при проведении оперативно-розыскных мероприятий и (или) досудебного производства;
• операций, связанных с внесением валютных ценностей в депозит нотариуса;
• операций, связанных с внесением валютных ценностей в депозит суда, органа принудительного исполнения или органа уголовного преследования, выдачей, возвратом валютных ценностей из такого депозита;
• операций, связанных с залогом, изъятием, арестом, конфискацией, обращением в доход государства;
• операций, связанных с перечислением, возвратом иностранной валюты по решению органов уголовного преследования;
• при поступлении денежных средств в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды, а также при возврате денежных средств из бюджета, государственных целевых бюджетных фондов и государственных внебюджетных фондов;
• при поступлении денежных средств судам, международным арбитражным (третейским) судам, правоохранительным органам, территориальным нотариальным палатам, нотариусам, связанном с осуществлением их деятельности, а также государственным органам или иным организациям при совершении их должностными лицами нотариальных действий либо административных процедур;
• при поступлении иностранной валюты со своих счетов, открытых в банках РБ, Банке развития;
• при поступлении процентов в иностранной валюте, начисленных банком, Банком развития по счетам, вкладам
• при возврате банком, Банком развития вклада (депозита) в иностранной валюте;
• при поступлении белорусских рублей от физических лиц – нерезидентов, в том числе посредством эквайринга, интернет-эквайринга, за переданные им товары, имущество в аренду, нераскрытую информацию, исключительные права на объекты интеллектуальной собственности, имущественные права, выполненные работы, оказанные услуги по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством**;
• при поступлении денежных средств от реализации физическим лицам товаров в магазинах беспошлинной торговли и на борту воздушных судов белорусских авиационных организаций, а также от реализации товаров и оказания услуг в поездах государственного объединения «Белорусская железная дорога», выполняющих международные перевозки пассажиров, по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством**;
• при поступлении белорусских рублей со счетов по учету средств бюджета Союзного государства по договорам между резидентами.

** Так как банк должен проконтролировать необходимость регистрации договора на веб-портале НБ РБ, то банком могут быть запрошены сведения в следующих случаях:

• при поступлении белорусских рублей от физических лиц нерезидентов, в том числе посредством эквайринга, интернет-эквайринга, за переданные им товары, имущество в аренду, нераскрытую информацию, исключительные права на объекты интеллектуальной собственности, имущественные права, выполненные работы, оказанные услуги по валютным договорам, не подлежащим регистрации так как банк не всегда имеет возможность определить из SWIFT-сообщения характер проводимой операции;
• поступление ДС от реализации физ.лицам товаров в магазинах беспошлинной торговли и на борту воздушных судов белорусских авиационных организаций, а также от реализации товаров и оказания услуг в поездах государственного объединения "БелЖД", выполняющих м/н перевозки пассажиров, по валютным договорам, не подлежащим регистрации.

Важно! При возврате себе на счет через кассу банка неизрасходованной суммы командировочных расходов в валюте юридическому лицу-резиденту, индивидуальному предпринимателю -резиденту нужно подать сведения.

Действие валютного законодательства не распространяется на резидентов ПВТ при совершении ими операций с использованием токенов (криптовалюты), а, следовательно, требование п.11 Постановления №147, о необходимости предоставления сведений, в данном случае не распространяется**.

** Банк не всегда имеет возможность определить характер проводимой резидентом ПВТ операции из имеющейся у него информации (из SWIFT-сообщения, из прочих документов). В таком случае банк вправе запросить от клиента предоставление документов (сведений) согласно п.11 Постановления 147.

Непредставление в срок не позднее семи рабочих дней с даты, следующей за датой зачисления денежных средств на счет юридического лица – резидента (банка) сведений, либо представление сведений, содержащих заведомо недостоверные сведения, влечет наложение штрафа в размере до 20 базовых величин. (ст. 24.11 КоАП).

Видеоролик по алгоритму подачи сведений через СДБО

(Изменения в валютном законодательстве с 01.10.2021)

Постановлением 147 определен перечень валютных операций, при проведении которых резиденты не представляют в банк документы.

При проведении платежей

Юридическое лицо – резидент, индивидуальный предприниматель - резидент при проведении валютных операций, связанных с осуществлением платежей, не представляет в банк информацию о проводимых валютных операциях, предусмотренную п. 12 Постановления 147, в следующих случаях:

• при перечислении иностранной валюты по своим счетам, открытым в банках;
• при использовании корпоративной банковской платежной карточки для проведения платежа или совершения перевода денежных средств, в том числе посредством глобальной компьютерной сети Интернет (далее – сеть Интернет). При проведении перечисленных валютных операций в банк не представляются валютные договоры и иные документы.

При поступлении денежных средств

Юридическое лицо – резидент, индивидуальный предприниматель - резидент при поступлении денежных средств не представляют сведения, содержащие информацию о проведении следующих валютных операций:

• операций с валютными ценностями при проведении оперативно-розыскных мероприятий и (или) досудебного производства;
• операций, связанных с внесением валютных ценностей в депозит нотариуса;
• операций, связанных с внесением валютных ценностей в депозит суда, органа принудительного исполнения или органа уголовного преследования, выдачей, возвратом валютных ценностей из такого депозита;
• операций, связанных с залогом, изъятием, арестом, конфискацией, обращением в доход государства;
• операций, связанных с перечислением, возвратом иностранной валюты по решению органов уголовного преследования;
• при поступлении денежных средств в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды, а также при возврате денежных средств из бюджета, государственных целевых бюджетных фондов и государственных внебюджетных фондов;
• при поступлении денежных средств судам, международным арбитражным (третейским) судам, правоохранительным органам, территориальным нотариальным палатам, нотариусам, связанном с осуществлением их деятельности, а также государственным органам или иным организациям при совершении их должностными лицами нотариальных действий либо административных процедур;
• при поступлении иностранной валюты со своих счетов, открытых в банках, Банке развития;
• при поступлении процентов в иностранной валюте, начисленных банком, Банком развития по счетам, вкладам
• при возврате банком, Банком развития вклада (депозита) в иностранной валюте;
• при поступлении белорусских рублей от физических лиц – нерезидентов, в том числе посредством эквайринга, интернет-эквайринга, за переданные им товары, имущество в аренду, нераскрытую информацию, исключительные права на объекты интеллектуальной собственности, имущественные права, выполненные работы, оказанные услуги по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством**;
• при поступлении денежных средств от реализации физическим лицам товаров в магазинах беспошлинной торговли и на борту воздушных судов белорусских авиационных организаций, а также от реализации товаров и оказания услуг в поездах государственного объединения «Белорусская железная дорога», выполняющих международные перевозки пассажиров, по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством**;
• при поступлении белорусских рублей со счетов по учету средств бюджета Союзного государства по договорам между резидентами.

** Так как банк должен проконтролировать необходимость регистрации договора на веб-портале НБ РБ, то банком могут быть запрошены сведения в следующих случаях:

• при поступлении BYN от ФЛ-нерезидентов, в том числе посредством эквайринга, интернет-эквайринга, за переданные им товары, имущество в аренду, нераскрытую информацию, исключительные права на объекты интеллектуальной собственности, имущественные права, выполненные работы, оказанные услуги по валютным договорам, не подлежащим регистрации;
• поступление ДС от реализации физ.лицам товаров в магазинах беспошлинной торговли и на борту воздушных судов белорусских авиационных организаций, а также от реализации товаров и оказания услуг в поездах государственного объединения "БелЖД", выполняющих м/н перевозки пассажиров, по валютным договорам, не подлежащим регистрации.

Статья 24.11 Кодекса Республики Беларусь от 06.01.2021 N 91-З (ред. от 04.01.2022) "Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях". Непредставление документов, отчетов и иных материалов

Непредставление должностным или иным уполномоченным лицом или индивидуальным предпринимателем в установленные сроки документов, отчетов, сведений или иных материалов в случаях, когда обязанность их представления предусмотрена законодательными актами, либо представление таких документов, отчетов, сведений или иных материалов, содержащих заведомо недостоверные сведения, - влекут наложение штрафа в размере до двадцати базовых величин. Примечание. Не является административным правонарушением, предусмотренным настоящей статьей, непредставление в установленный срок указанных документов, отчетов, сведений и (или) иных материалов, если просрочка представления составила не более трех рабочих дней.

Статья 12.2 Кодекса Республики Беларусь от 06.01.2021 N 91-З (ред. от 04.01.2022) "Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях" Нарушение установленного порядка проведения валютно-обменных операций и иных требований валютного законодательства

1. Покупка, продажа, конверсия (обмен) иностранной валюты, осуществляемые с нарушением установленного порядка проведения валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке, - влекут наложение штрафа в размере от пятидесяти до ста пятидесяти базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения.
2. Невыполнение обязанности по регистрации валютного договора в случае, когда в соответствии с законодательными актами требуется такая регистрация, - влечет наложение штрафа в размере до пяти базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо - до десяти базовых величин.
3. Действия, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, совершенные повторно в течение одного года после наложения административного взыскания за такие же нарушения, - влекут наложение штрафа в размере от ста пятидесяти до двухсот базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения.

Порядок проведения расчетов наличными денежными средствами регулируется законодательством Республики Беларусь. Случаи использования наличной иностранной валюты установлены Законом 226-З

Использование наличной иностранной валюты между юридическими лицами – резидентами разрешается при проведении валютных операций, указанных в подпунктах 1.1-1.7 пункта 1 ст.12 Закона 226-З.

Использование наличной иностранной валюты между юридическим лицом – резидентом и физическим лицом - резидентом разрешается при проведении валютных операций, указанных в подпунктах 3.1-3.16 пункта 3 ст.12 Закона 226-З.

Использование наличной иностранной валюты между юридическим лицом – резидентом и юридическим лицом – нерезидентом разрешается при проведении валютных операций, указанных в подпунктах 2.1-2.12 пункта 2 ст.13 Закона 226-З.

Использование наличной иностранной валюты между юридическим лицом – резидентом и физическим лицом – нерезидентом разрешается при проведении валютных операций, указанных в подпунктах 3.4-3.22 пункта 3 ст.13 Закона 226-З.

Использование наличной иностранной валюты между юридическим лицом – нерезидентом и физическим лицом – резидентом разрешается при проведении валютных операций, указанных в подпунктах 4.3-4.7 пункта 4 ст.13 Закона 226-З.

Кроме того в Законе определено, что иные случаи использования иностранной валюты при проведении валютных операций между резидентами, между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами, а также получения резидентами белорусских рублей и (или) иностранной валюты на счета, открытые в иностранных банках могут быть установлены Президентом Республики Беларусь, законами, совместными постановлениями Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка, если иное не установлено Президентом Республики Беларусь.

В настоящее время для наличных расчетов в иностранной валюте действует следующий документ:

Постановление Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь от 07.06.2022 N 363/13 "О проведении юридическими лицами - резидентами операций, связанных с экспортом"(далее Постановление 363/13)

Постановлением 363/13 разрешено юридическим лицам – резидентам по валютным договорам, заключенным с юридическими лицами – нерезидентами или индивидуальными предпринимателями – нерезидентами при проведении операций, связанных с экспортом как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами:

• принимать наличную иностранную валюту (доллары США, евро и китайские юани);
• в сроки, предусмотренные валютным договором (сроки исполнения обязательств нерезидентом должны быть предусмотрены в валютном договоре);
• наличную иностранную валюту, полученную резидентом за пределами Беларуси, необходимо зачислить на счет этого резидента, открытый в банке РБ, до истечения срока репатриации.
• наличную иностранную валюту, полученную на территории или ввезенную на территорию РБ, нужно зачислить на счет резидента в банке РБ не позднее рабочего дня, следующего за днем получения (или ввоза) на территорию РБ;
• наличную иностранную валюту по экспортному договору может зачислить на счет резидента в банке РБ как сам резидент ЮЛ/ИП так и нерезидент ЮЛ/ИП, с которым заключен валютный договор.
• операция сопровождается представлением документов и сведений для выполнения мер по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности

Постановление 363/13 вступило в силу с 10.06.2022 и действует до 31.12.2023.

Обращаем Ваше внимание, что в рамках Постановления 363/13 в ЗАО «Альфа-Банк» можно использовать следующую иностранную валюту: доллары США, евро.

Наличная иностранная валюта, полученная юридическими лицами - резидентами при проведении валютных операций, подлежит обязательному зачислению на их счета, открытые в банках РБ и(или) иностранных банках, за исключением наличной иностранной валюты, полученной:

• при проведении оперативно-розыскных мероприятий и (или) досудебного производства уполномоченными в соответствии с законодательными актами государственными органами и должностными лицами;
• при проведении выставок, ярмарок, спортивно-массовых и культурных мероприятий на территории иностранного государства и направленной на оплату расходов на такие мероприятия в период их проведения;
• на расходы, связанные со служебными командировками, с направлением на обучение (стажировку, семинар, конференцию и иные мероприятия, связанные с повышением квалификации) разъездами индивидуальных предпринимателей за пределы РБ, за пределами РБ, из-за пределов РБ, выплатой компенсации за подвижной и разъездной характер работы, производство работы вахтовым методом, постоянную работу в пути, работу вне места жительства на территории иностранного государства;
• в иных случаях, установленных законодательством.