Кто может получить «манибэк с налогов»? Наш гайд по налоговым вычетам

для возможностей

11 июля 20230 минут на прочтение

Оказывается, есть ситуации, когда вы вправе рассчитывать на “манибэк с налогов” – получать вычеты. Мы в Now подготовили простую инструкцию, в каких случаях и как можно обратно получить часть уплаченных налогов.

Налоговые вычеты делают меньше сумму, с которой вам нужно заплатить подоходный налог. Например, вы заработали 3 000 BYN до уплаты налогов. Отнимаем 13% подоходного и 1% в ФСЗН — получается 2 580 BYN. Но, у вас нашлась причина для налогового вычета в 1500 BYN. И получается: от 3 000 BYN отнимаем 1500 BYN: теперь 13% у вас удержат не от 3 000 BYN, а только от 1 500 BYN. В итоге с зарплаты удержат 225 BYN вместо 420 BYN, а зарплата «на руки» получится больше: 2 775 BYN. Если вы работаете по найму, то документы, подтверждающие основания для вычетов, нужно предоставить в бухгалтерию вашей компании.

Для наемных работников есть разные основания для получения вычетов, перечисляем их ниже. Если нашли свой случай — сможете законно сэкономить. Суммы актуальны на 2023 год.

У вас есть дети

Родителям на ребенка до 18 лет и/или каждого иждивенца полагается вычет в 46 BYN в месяц. Иждивенцами считаются:

несовершеннолетние дети;
совершеннолетние дети, которые учатся на “дневном”;
несовершеннолетние, над которыми установлена опека или попечительство;
люди с инвалидностью 1 и 2 группы старше 18 лет;
люди, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3-х лет.

По 87 BYN вычета полагается:

если детей в возрасте до 18 лет двое и более;
на каждого ребенка с инвалидностью до 18 лет;
если ребенка и/или иждивенца воспитывает вдова или вдовец, одинокий или приемный родитель, опекун или попечитель.

Нужные документы

В этом случае у родителей или опекунов есть право на социальный налоговый вычет — тогда из суммы, с которой нужно заплатить налоги, вычтут сумму в размере стоимости годового обучения, и платить налогов нужно будет меньше. Подавать документы на вычет могут оба родителя каждый год, пока ребенок учится. Вычет предоставляется и на погашение кредита, но это обязательно должна быть дневная/заочная/дистанционная форма:

первого профессионально-технического;
первого среднее специального;
первого высшего образования.

Вы подадите в бухгалтерию документы на вычет, его учтут при расчете ближайшей зарплаты. Если годовая стоимость обучения выше месячной зарплаты, то вычет разделится на несколько месяцев.

Вы сами платите за свое обучение

Если при этом получаете первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование — можете рассчитывать на вычет. Кстати, если вы брали кредит, чтобы платить за учебу, то можете получить налоговый вычет в размере кредита.

Нужные документы

В этом случае от налогообложения освобождается 156 BYN, что позволит получить на руки на 20,28 BYN больше. Справки собирать не нужно — ваша бухгалтерия должна сама это учесть при начислении зарплаты. Но не лишним будет проверить расчетный лист.

У вас есть социальные основания

Вычет в 220 BYN в месяц положен:

людям с инвалидностью 1 и 2 группы независимо от причин; инвалидам с детства, детям с инвалидностью до 18 лет;
тем, кто перенес лучевую болезнь, вызванную последствиями катастрофы на Чернобыльской АЭС или других радиационных аварий;
ликвидаторам последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в 1986–1987 годах в зоне эвакуации (отчуждения) или занятых в этот период на эксплуатации или других работах на Чернобыльской АЭС (в том числе временно направленных и командированных), включая военнослужащих и военнообязанных;
участникам Великой Отечественной войны;
ветеранам боевых действий на территории других государств;
ветеранам Вооруженных Сил;
ветеранам органов внутренних дел, СК, ГКСЭ и др;
Героям Беларуси, Героям Советского Союза, Героям Социалистического Труда; полным кавалерам орденов Славы, Трудовой Славы, Отечества.

Нужные документы

Вы платили добровольные страховые взносы

Как за себя, так и за близких родственников — детей, супруга, родителей, родных братьев и сестер, бабушку и дедушку, внуков, усыновителей или усыновленных детей. Можно получить вычет на сумму, уплаченную:

в качестве страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключенным на срок не менее 3 лет;
по договорам добровольного страхования медицинских расходов (на страховки для выезда за границу это не распространяется);
по договору дополнительного накопительного пенсионного страхования.

Нужные документы

Вы построили или купили квартиру или дом, или жилищные облигации

Но только если на момент этих расходов или заключения договора состояли на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Еще вычет полагается, если вы брали на эти цели кредит и погасили его.

Покупка жилищных облигаций тоже котируется. Расходами на строительство либо приобретение частного дома или квартиры считаются и траты на:

внутреннюю отделку жилья при его строительстве;
разработку проектно-сметной документации;
приобретение строительных и отделочных материалов;
газификацию дома;
оплату лизинговых платежей.

Нужные документы

Это профессиональный вычет, и он полагается, если вы — автор объектов интеллектуальной собственности и/или вам принадлежат имущественные права на такие объекты, и вы получили следующие выплаты:

авторское вознаграждение;
доходы от возмездного отчуждения материального объекта (в котором выражен или применен объект интеллектуальной собственности) и одновременно имущественных прав на такой объект интеллектуальной собственности;
доходы, полученные в рамках договоров, предусматривающих создание и использование объектов интеллектуальной деятельности.

Лица, которые являются правообладателями, но не являются авторами или создателями объектов интеллектуальной собственности, права на этот вычет не имеют.

Вычет предоставляется в сумме документально подтвержденных расходов на создание, использование и отчуждение объектов интеллектуальной собственности. Но вместо этой суммы вы можете получить вычет в размере фиксированной процентной ставки. Подробнее здесь на вкладке «Профессиональные вычеты».

И при этом получаете доходы от участия в спортивных соревнованиях, выступая в индивидуальном зачете, не в команде. В этом случае вам положен вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов:

на оплату проезда к месту соревнований и обратно;
на проживание в период участия в соревнованиях;
на покупку спортивного снаряжения, оборудования, спортивной и парадной формы;
на покупку фармакологических и восстановительных средств, медицинских изделий, витаминных белково-глюкозных препаратов.

Этот вычет предоставляется по итогам календарного года. Это значит, что в начале 2024 года вам нужно будет предоставить в свою налоговую инспекцию декларацию, подтверждающую право на получение вычета.

Где почитать подробнее?

Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь приводит подробное описание налоговых вычетов. Самую полную информацию, нюансы по отдельным категориям вычетов и списки документов, нужных для их оформления, можно найти на Национальном правовом интернет-портале — статьи 209–212.