В соответствии с Соглашением между Правительством Республики Беларусь и Правительством Соединенных Штатов Америки об улучшении соблюдения международных налоговых правил и реализации Закона Соединенных Штатов Америки о налоговом контроле счетов в иностранных финансовых учреждениях (далее - Соглашение), подписанным 18 марта 2015, ратифицированным Законом Республики Беларусь от 15.07.2015 № 295-З и вступившим в силу 29 июля 2015 года, ЗАО «Альфа-Банк» (далее - Банк) проводит идентификацию клиентов в соответствии с требованиями Соглашения, а также представляет полученную информацию о налоговых резидентах компетентному органу Республики Беларусь (Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь).
К налоговым резидентам США относятся:
1) Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые:
- являются гражданами США;
- имеют разрешение на постоянное пребывание в США (карточка постоянного жителя (форма I-551 (Green Card));
- находились на территории США не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение 3 лет, включая текущий год и два непосредственно предшествующих года.
*Резидентами США не признаются учителя, студенты, стажеры, временно присутствовавшие на территории США на основании виз F, J, M или Q (если не выполняется условие постоянного места пребывания).
2) Юридические лица, которые:
- зарегистрированы на территории США;
- зарегистрированы не на территории США, учредителями (участниками) и/или бенефициарными владельцами которых являются налоговые резиденты США.
К признакам, которые могут указывать, что клиент является налоговым резидентом США, относятся:
- гражданство США
- место рождения США
- адрес регистрации в США
- адрес проживания в США
- почтовый адрес (в т.ч. а/я) в США
- наличие Green Card
- наличие въездной визы в США
- номер контактного телефона, зарегистрированный в США (код страны «+1»)
- наличие доверенности или права подписи, выданных лицу, имеющему адрес проживания/регистрации в США
- постоянно действующее платежное поручение на перевод денежных средств на счета в США
В целях подтверждения/опровержения налогового резидентства США клиентам для заполнения предлагается форма W-9 / W-8BEN соответственно, а также согласие на представление сведений третьим лицам.
В соответствии с указом Президента Республики Беларусь №422 от 15 октября 2015 г. Финансовые учреждения Республики Беларусь вправе:
- отказать в открытии счета (заключении договора) организации или физическому лицу при отказе этих организации или физического лица от заполнения установленных форм;
- в одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора при отказе владельца счета (клиента по договору) в даче согласия на представление информации.
