Что может привлечь внимание налоговых органов на сайте и в соцсетях ИП или самозанятого

Какие нарушения встречаются на сайтах ИП

В законодательстве пока четко не прописаны особые критерии, по которым интернет-ресурсы ИП и самозанятых могут внести в Реестр, но практика такова:

1. Отсутствие регистрации сайта в системе предприятия «БелГИЭ». Если вас там нет, пора добавиться.
2. В контактах указан только номер телефона. А стоит обозначить телефон и адрес электронной почты. Еще лучше, если будет указан адрес офиса или стационарной точки, где ИП или самозанятый оказывает услуги или арендует помещение.
3. Нет регистрационных данных ИП или самозанятого. А нужно прописать ФИО и УНП. Индивидуальный предприниматель указывает УНП, который он получил при регистрации в качестве ИП, самозанятый и ремесленник – УНП физического лица.
4. Сайт зарегистрирован в БелГИЭ, но данные о владельце ресурса из реестра БелГИЭ и регистрационные данные с сайта не совпадают. Например, ресурс числится на физлице, а на странице фигурируют контакты и УНП индивидуального предпринимателя или юрлица. С точки зрения налоговиков, это тоже признак неблагонадежности. Чем проще идентифицировать исполнителя или продавца, тем респектабельнее сайт.
5. Реклама услуг, которые запрещены белорусским законодательством. Например, услуги по оформлению счёт-справок, без непосредственной продажи автомобилей, продажа лекарственных препаратов или оказание финансовых услуг с нарушением действующего законодательства.
6. На сайте есть признаки того, что в штате ИП трудится больше трех наемных сотрудников. А самозанятый осуществляет деятельности не самостоятельно, а с привлечением третьих лиц.

Примеры из реальной практики

• Сотрудники управления оперативных мероприятий ИМНС по г. Минску внесли в реестр неблагонадежных сайт предпринимателя-сантехника. Хотя ресурс был зарегистрирован в БелГЭИ, но его владельцем числился некий ИП. При этом из представленной на сайте информации следовало, что в штате трудится 15 человек!
• В черном списке оказался ресурс самозанятого, который не оказывал услуги сам, а организовал для других самозанятых мастеров виртуальную диспетчерскую.
• В поле зрения сотрудников налоговых органов попал столичный ИП. Сфера деятельности – услуги по ремонту напольных покрытий. На сайте приводились сведения о четырех мастерах. Были другие детали, которые говорили об активной деятельности предпринимателя. Налоговики проверили суммы уплаченных налогов. За прошлый год ИП внес в бюджет только 100 рублей. В общем, к владельцу сайта появились неудобные вопросы: а как трудоустроены мастера? Если команда такая многочисленная, почему такие скромные налоги?

Вывод: сведения на сайте или в соцсетях могут стать серьезной пищей для размышления для налоговиков-оперативников и основаниям для проверки, так как потенциально указывают на налоговые нарушения. При этом самозанятый или ИП могут даже не догадываться о ее проведении. При нынешнем уровне развития цифровых технологий многие данные у специалистов под рукой.

Какие нарушения встречаются в соцсетях ИП и самозанятых

1.Отсутствие госрегистрации при активной деятельности лица.

Про активность обычно говорят

• видео и фотографии с примерами работ,
• отзывы счастливых клиентов,
• описание новых услуг или товаров,
• информирование об акциях и др.

На виду в первую очередь те, кто ведет страничку в Инстаграм.

Пример. Сотрудники налоговых органов по Брестской области обратили внимание на страницу мастера по маникюру. Девушка регулярно выкладывала фото своих работ, отзывы клиентов, рекламировала новые услуги. Это послужило доказательством незаконной предпринимательской деятельности. Оказалось, что мастер работала без регистрации в качестве ИП или плательщика НПД. Ее привлекли к административной ответственности по ч. 3 ст. 13.3 КоАП Республики Беларусь в виде штрафа в размере 800 рублей с конфискацией дохода. Также девушке пришлось заплатить налог за весь период незаконной деятельности.

2. Выбранный при регистрации вид деятельности ИП/самозанятого/ремесленника не соответствует описанному на сайте/в соцсетях.

3. Выбранный при регистрации и описанный на сайте/в соцсетях вид деятельности плательщика НПД не соответствует записям в чеках, которые формируются в приложении «НПД».

4. Размах деятельности и статистика на сайте ИП/самозанятого не соответствуют сумме уплаченных налогов.

Пример. Условный консультант по развитию бизнеса для демонстрации своей экспертности на сайте приводит статистику: за прошлый год у него было 500 довольных клиентов. Он также публикует стоимость  услуг.  За консультацию – 200 рублей. Налоговикам не сложно оценить, что за прошлый год его выручка составила около 100 000 рублей, а сумма уплаченных налогов – всего 200 рублей. Естественно, к такому лицу у налоговых органов возникнут вопросы.

Возможна, консультант приукрасил свои достижения и на самом деле довольных клиентов было раз в 10-15 меньше. Вывод – будьте внимательнее к бизнес-показателям, которые публикуете в интернете.

Чем могут обернуться негативные отзывы клиентов в интернете

Часто недовольные клиенты оставляют на различных интернет-ресурсах негативные отзывы о товарах и услугах. Эти отзыва сотрудники налоговых органов регулярно читают и берут на заметку. Особое внимание обращают на такие жалобы:

• предприниматель не выдал кассовый чек,
• самозанятый не сформировал чек в приложении НПД,
• ИП отказался принимать оплату в безналичной форме.

Это косвенные признаки того, что деньги, скорее всего, прошли «мимо кассы», значит, налоговые службы точно захотят с вами пообщаться. Поэтому старайтесь мирно погасить конфликт с недовольным потребителем и не доводить его до публикаций в Интернете.